Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme (WWFT)
WWFT
Op grond van de WWFT is de notaris onder meer verplicht een cliëntenonderzoek te verrichten, zijn cliënten te identificeren en de herkomst van gelden te onderzoeken bij zijn dienstverlening waarop de WWFT van toepassing is. Als een notaris constateert dat een transactie ongebruikelijk is, is de notaris verplicht hiervan melding te maken. De verplichtingen uit de WWFT gelden onder meer bij de overdracht van onroerend goed en de oprichting en overdracht van rechtspersonen en vennootschappen.
De notaris moet bij betrokken instellingen (rechtspersonen en vennootschappen) nagaan wie wordt aangemerkt als de “UBO” (Ultimate Beneficial Owner) ofwel Uiteindelijk Belanghebbende. UBO’s zijn personen die uiteindelijke eigenaar zijn van een organisatie of daarover zeggenschap uitoefenen.
Ten aanzien van elke cliënt en elke UBO moet bovendien worden beoordeeld of deze persoon kwalificeert als “PEP” (Politically Exposed Person) ofwel Politiek Prominent Persoon.
Als PEP wordt aangemerkt:
Ten aanzien van elke cliënt en elke UBO moet bovendien worden beoordeeld of deze persoon kwalificeert als “PEP” (Politically Exposed Person) ofwel Politiek Prominent Persoon.
Als PEP wordt aangemerkt:
- een (plaatsvervangend) bestuurder, lid van een raad van bestuur (of een gelijkwaardige functie) bij een internationale organisatie;
- een lid van een leidinggevend, toezichthoudend of bestuurslichaam van een staatsbedrijf;een ambassadeur, zaakgelastigde of hoge officier van het leger;
- een lid van een rekenkamer of van een raad van bestuur van een centrale bank;
- een lid van een hooggerechtshof, constitutioneel hof of van een andere hoge rechterlijke instantie die vonnissen wijst waartegen (in beginsel) geen beroep openstaat;
- een lid van het landelijk bestuur van een landelijke politieke partij;
- een parlementslid of lid van een soortgelijk wetgevend orgaan;
- een staatshoofd, regeringsleider, minister, onderminister of staatssecretaris.
De notaris moet bij een PEP een verscherpt cliëntenonderzoek uitvoeren omdat een PEP misbruik zou kunnen maken van zijn positie en daardoor vatbaar is voor corruptie.
Identificatieplicht
Voor alle onder de WWFT vallende diensten (vrijwel het gehele werkterrein van de notaris met uitzondering van het familie- en erfrecht) geldt een strenge identificatieplicht.
Identificatie vindt plaats aan de hand van een geldig paspoort, identiteitskaart, Nederlands rijbewijs of een Nederlands vreemdelingendocument.
Ook eventuele belanghebbende personen namens wie de cliënt / opdrachtgever bij de notaris komt, moet geïdentificeerd worden.
Wanneer de cliënt een rechtspersoon is, is het niet voldoende alleen de rechtspersoon te identificeren. De cliënt / opdrachtgever moet tevens persoonlijk geïdentificeerd worden. Rechtspersonen moeten worden geïdentificeerd aan de hand van een (elektronisch) gewaarmerkt uittreksel uit het handelsregister van de Kamer van Koophandel. Het is verstandig de benodigde identificatiedocumenten bij uw eerste bezoek aan de notaris mee te nemen.
Identificatie vindt plaats aan de hand van een geldig paspoort, identiteitskaart, Nederlands rijbewijs of een Nederlands vreemdelingendocument.
Ook eventuele belanghebbende personen namens wie de cliënt / opdrachtgever bij de notaris komt, moet geïdentificeerd worden.
Wanneer de cliënt een rechtspersoon is, is het niet voldoende alleen de rechtspersoon te identificeren. De cliënt / opdrachtgever moet tevens persoonlijk geïdentificeerd worden. Rechtspersonen moeten worden geïdentificeerd aan de hand van een (elektronisch) gewaarmerkt uittreksel uit het handelsregister van de Kamer van Koophandel. Het is verstandig de benodigde identificatiedocumenten bij uw eerste bezoek aan de notaris mee te nemen.
Onderzoek herkomst middelen
Als een cliënt geld op een derdengeldenrekening van de notaris stort, is de notaris verplicht om na te gaan waar deze middelen vandaan komen. De cliënt moet aantonen op welke manier het geldbedrag verkregen is. De notaris mag niet meer dan € 2.500,- in contanten aannemen.
Geld dat door een cliënt is gestort op de derdengeldenrekening van de notaris moet afkomstig zijn van een bankrekening van degene die dit geld aan de notaris moet voldoen.
Als gestort geld afkomstig is uit een geldlening of schenking, moet een schriftelijke overeenkomst aan de notaris worden verschaft. Ook degene van wie het bedrag afkomstig is moet de herkomst van het geleende of geschonken bedrag aantonen.
Geld dat door een cliënt is gestort op de derdengeldenrekening van de notaris moet afkomstig zijn van een bankrekening van degene die dit geld aan de notaris moet voldoen.
Als gestort geld afkomstig is uit een geldlening of schenking, moet een schriftelijke overeenkomst aan de notaris worden verschaft. Ook degene van wie het bedrag afkomstig is moet de herkomst van het geleende of geschonken bedrag aantonen.
Melding
Wanneer de notaris vindt dat een transactie ongebruikelijk is of te maken zou kunnen hebben met witwaspraktijken of financiering van terrorisme, moet dit worden gemeld bij de bevoegde instantie (FIU-Nederland). De notaris beoordeelt zelf of er sprake is van een mogelijk verdachte situatie, en mag de cliënt hiervan niet op de hoogte brengen. De notaris mag besluiten om de gevraagde dienst niet te verrichten.
Kunt u onze hulp goed gebruiken?
Vraag uw offerte aan of stel vrijblijvend uw vraag, wij helpen u graag.